يعتبر التخطيط المالي جزءًا هامًا من المحاسبة الإدارية حيث يهدف إلى توجيه القرارات التي يتخذها الإداريون في الشركة بناءً على البيانات المالية والمحاسبية المتاحة. يتضمن دور التخطيط المالي في المحاسبة الإدارية ما يلي:
1. وضع الأهداف المالية: يتم وضع الأهداف المالية القصيرة والمتوسطة والطويلة الأجل للشركة ومن ثم تحديد الخطوات اللازمة لتحقيق هذه الأهداف.
2. تحليل التكاليف: يعمل التخطيط المالي على تحليل التكاليف المختلفة المرتبطة بالعمليات الخاصة بالشركة، وذلك بما في ذلك تحديد التكاليف الثابتة والمتغيرة وتحليل التكاليف الهامة الأخرى.
3. توقعات المبيعات: يتضمن دور التخطيط المالي أيضًا توقعات المبيعات للشركة في المستقبل، وذلك بتوظيف بيانات المبيعات التاريخية ومعرفة احتياجات العملاء المعروفة.
4. التخطيط المالي للمستقبل: يساعد التخطيط المالي في توجيه الشركة من خلال وضع خطط مالية على المدى البعيد بما يتماشى مع أهداف الشركة. ويمكن للمحاسب الإداري تحديد الموارد المالية التي ستحتاج إليها الشركة في المستقبل.
5. اتخاذ القرارات المالية: مع توفير بيانات مفصلة حول الأداء المالي للشركة، يمكن للإدارة اتخاذ القرارات المستنيرة بشأن التكاليف والإنفاق، وتوجيه الإمكانيات والموارد حسب الحاجة.
بصفة عامة، يساعد التخطيط المالي في المحاسبة الإدارية بإدارة الموارد المالية بفعالية وتأكد من الحفاظ على متطلبات الميزانية، وتحقيق الأهداف التجارية وتحديد الفرص المالية المستقبلية.